Le cahier des charges "Elaboration budgétaire : Simulation, Rolling forecast, référentiel budgétaire" a été rédigé par des experts indépendants. Il a pour vocation de vous aider à mener à bien votre projet de gestion budgétaire au sein de votre organisation. Les 202 critères technologiques présentés répertorient tous les paramètres à prendre en compte pour arbitrer vos choix. Vous pourrez ainsi réaliser votre cahier des charges et comparer les applications d'élaboration et de gestion des budgets du marché.
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Sommaire du cahier des charges "Elaboration budgétaire : simulation, rolling forecast, référentiel budgétaire"
1 – Fonctionnalités détaillées : 96 critères
1.1. Modélisation
1.1.1. Généralités
1.1.2. Création des dimensions
1.1.3. Création des formules de calcul
1.1.4. Règles de mensualisation et de répartition
1.1.5. Mécanismes d’importation
1.1.6. Création des cubes
1.1.7. Documentation
1.2. Exploitation
1.2.1. Cubes
1.2.2. Importations des données
1.3. Collaboration
1.3.1. Saisie à distance
1.3.2. Gestion du workflow
1.3.3. Trace d’audit
1.4. Restitutions et diffusion
1.4.1. Création de rapports
1.4.2. Diffusion de rapports
1.4.3. Interface Excel
1.4.4. Interface Web
1.5. Automatisation des tâches
2 – Ergonomie : 36 critères
2.1. Interface utilisateur
2.2. Localisation
3 – Administration : 21 critères
3.1. Déploiement
3.2. Sécurité
4 – Architecture technique : 49 critères
4.1. Environnement technique
4.2. Intégration
4.3. Maintenance
4.4. Volumétrie
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Qu'est-ce que l'élaboration budgétaire ?
L’élaboration budgétaire est un ensemble de processus impliquant la direction et chaque entité de l’entreprise dans le but d’aligner la stratégie financière à la stratégie de l’entreprise, et de la transformer en plans puis en budgets, d’en suivre la réalisation par niveau de responsabilité, de réajuster les prévisions rapidement dans le but les performances opérationnelles et financières de l’entreprise et constituer des bases de contrôles internes.
Il existe aujourd’hui de véritables applications de gestion budgétaire structurées, offrant une meilleure performance que les tableurs habituellement utilisés pour l’élaboration budgétaire.
Les logiciels de gestion du budget sont des outils permettant de répondre à toutes les demandes de gestion et de pilotage de la performance : prévisions budgétaires, consolidation, contrôle du budget, simulations, etc…
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Introduction du cahier des charges "Elaboration budgétaire : simulation, rolling forecast, référentiel budgétaire"
Doter l’entreprise d’outils de gestion performants notamment pour l’élaboration budgétaire pour améliorer ses performances opérationnelles et financières est un enjeu majeur dans un contexte économique instable et une mondialisation croissante des activités.
Le processus budgétaire permet en effet de :
- Aligner la stratégie à l’ensemble de l’entreprise
- Transformer cette stratégie en plans pluriannuels puis en budgets
- Suivre la réalisation par niveau de responsabilité
- Réajuster les prévisions selon les évènements
Les outils existants
Les entreprises utilisent aujourd’hui très majoritairement des tableurs pour l’élaboration et le suivi de leurs budgets.
Ces outils présentent de nombreuses inconvénients quant à la:
Maintenance et l’évolution des modèles
Collecte des informations budgétaires de différents services et sites
Intégration automatique des données
Gestion de la sécurité et de la confidentialité des informations
Les nouveaux outils
Il existe aujourd’hui de véritables applications de gestion budgétaire, plus performantes et structurantes que les tableurs. Elles permettent de :
- Faciliter la construction et la maintenance d’un référentiel budgétaire unique pour l’entreprise
- Tester différents scénarios et faire des simulations
- Diminuer la phase de collecte de données
- Mettre en oeuvre un workflow ou travail collaboratif avec des notions de :
- Top Down: les objectifs sont fixés par le siège et propagés sur les différents services ou entités
- Bottom Up : les informations budgétaires sont collectées à la base et remontées en central
- Un mélange des deux méthodes.
- Intégrer automatiquement les écritures comptables d’ERP ou de systèmes propriétaires
- Générer des tableaux de bord personnalisés
- Effectuer les “rolling forecast”
- Affiner les prévisions de résultat en fin d’année
- Sécuriser et pérenniser le système
L’approche multidimensionnelle basée sur des cubes permet de manipuler plus facilement une grande quantité de données et de réaliser des croisements selon plusieurs axes d’analyse : nature comptable, sections analytiques, entité, catégorie (budget, réel), périodes, ces logiciels permettent en outre d’effectuer des :
- Simulations de masse salariale
- Prévisions des ventes
- Prévisions d’achats et d’optimisation des stocks
- Simulations sur des investissements
Architecture technique
Ce sont généralement des applications fonctionnant en mode Client / Serveur s’appuyant sur :
- Une base de donnée relationnelle (SQL) voire multidimensionnelle (OLAP)
- Des mécanismes de saisie décentralisée à travers des interfaces web
- L’utilisation d’un portail web pour la mise à disposition et la diffusion des informations
- Un lien direct avec Excel (Add In) pour extraire les informations
- L’ouverture vers des outils de reporting et d’analyse standards du marché
